公司7月和6月认证的进项税2万，7月发生销项1万，具体怎么会计分录怎么做呢

bean curd 追问

2017-08-14 19:02

老师，我不是问的这个，我是问进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录

邹老师 解答

2017-08-14 20:02

你好，进销抵扣销项是不需要特地做分录的 
有增值税应纳税额就做结转 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

bean curd 追问

2017-08-14 20:46

那老师，我就不需要特地做分录去转出减了销项还有剩余的部分是吗，直接就可以结转损益了是吗

邹老师 解答

2017-08-14 21:11

你好，是的 
有增值税就做  期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 
没有就不涉及的