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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-08-09 15:23

写这么多，看不清楚，我就想问公司全额为员工缴纳的社保，分录怎么做？

宋生老师 解答

2017-08-09 15:20

1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税

宋生老师 解答

2017-08-09 15:24

你好！不行。公司不能全额为员工缴纳。除非就是增加员工工资，使得员工缴纳后工资不减少

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1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税
2017-08-09 15:20:57
外账挂靠社保全额计入其他应收款 然后现金收回
2016-09-05 16:20:35
按照工资核算即可： 1、单位负担的部分： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保费 借：应付职工薪酬-社保费 贷：银行存款 2、单位负担个人应该负担的部分作为工资核算： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
2018-07-06 17:27:34
你好，交的社保计入借其他应收款-个人
2019-06-21 15:59:11
您好，也是按正常职工一样的做工资申报个税社保，后面把钱收回来，
2020-07-08 14:32:16
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