公司全额缴纳的社保和工伤，失业保险，怎么计提？缴纳的分录怎么做？

李爱文老师 解答

2017-07-18 16:40

一、 计提时 
借：管理费用——社保 
借：销售费用——社保 
贷：应付职工薪酬——社保 
二、缴纳时 
借：应付职工薪酬——社保 
贷：其他应收款——代扣个人社保 
贷：银行存款

李爱文老师 解答

2017-07-18 16:51

社保是当月缴当月的。