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送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2020-06-15 11:42

你好，公司承担部分全部计入费心

小黎老师 解答

2020-06-15 11:42

你好，刚敲错了，是全部计入费用

喜哈哈 追问

2020-06-15 11:42

个人部分呢？

喜哈哈 追问

2020-06-15 11:43

能否单位部分和个人部分想加一起进入费用

小黎老师 解答

2020-06-15 11:43

你好，个人部分也计入费用，但是做个明细，汇算清缴调出来

喜哈哈 追问

2020-06-15 11:51

方式1、计提时借：管理费用-社保费（单位部分） 
                   贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分） 
    缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费（单位部分）
                       营业外支出（个人部分）
                      贷：银行存款 
方式2，计提时借：管理费用-社保费（单位部分+个人部分）
                     贷：应付职工薪酬-社保费（单位部分+个人部分）
  缴纳时：借：应付职工薪酬-社保费（单位部分+个人部分）
                  贷：银行存款 
老师，这两种方式哪种更好一点？（老师说个人部分也计入费用，但是做个明细，汇算清缴调出来，意思就是个人这部分汇算时也是不能税前扣除的对吗？）

小黎老师 解答

2020-06-15 11:55

你好，我的意思是按照第二种方式入账

喜哈哈 追问

2020-06-15 12:33

好的，那就是个人这部分汇算时调增，不能税前扣除

小黎老师 解答

2020-06-15 13:46

您好，是的  公司承担个人部分不能税前扣除

喜哈哈 追问

2020-06-15 14:25

好的，谢谢老师

小黎老师 解答

2020-06-15 14:26

不用谢，祝您学习愉快

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借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：应付职工薪酬-工资 -社保费 支付 借：应付职工薪酬-工资 -社保费 贷：银行存款
2022-03-25 08:36:54
首先，你需要确定社保缴费的原因，然后将工资支出和社保缴费分别记入应付职工薪酬和应交社会保险费科目。
2023-03-15 12:24:06
你好 是的 公司社保是需要计提的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保  3 次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应收款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4 上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应收款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金 参考这个分录来做
2019-01-15 14:35:00
计提工资和社保费的会计分录： 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保(企业部分) 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保(个人部分)        库存现金/银行存款 缴纳杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分)        其他应付款—社保(个人部分) 贷：银行存款
2023-09-19 12:01:14
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-01-11 10:19:28
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