由于2022年先入费用，进项税额在2023年以后月份再认证，导致12月资产负债表进项大于销项，出现报表应交税金是负数，请问这可以直接申报吗，还是需要调整，如果要调整科目，请问这待认证的进项额额调整到哪个科目中去，麻烦大家指导下！谢谢！

资产负债表应交税金，有留抵是填负数，没有留抵了，当月进项税抵了当月的销项税，资产负债表里的应交税金怎么填，填0还是填相抵的金额

答：  你好，其实是看总金额的。比如你有进项还没有认证，也是先在这里也是负数，除非你刚好肖像与所有的镜像和可抵扣的金额一致。那就填0

由于2022年先入费用，进项税额在2023年以后月份再认证，导致12月资产负债表进项大于销项，出现报表应交税金是负数，请问这可以直接申报吗，还是需要调整，如果要调整科目，请问这待认证的进项额额调整到哪个科目中去，麻烦大家指导下！谢谢！

答： 你好，上一期已付款但未收到发票的购进物资，先根据采购金额做暂估入账，计入相关资产或损益科目。收到发票时，根据实际金额进行调整。税务处理时，增值税申报出现应交税金为负数，应交栏填零，差额在留抵税额中体现。所得税方面，在汇算清缴前，要尽量取得真实合法的凭证，在汇算清缴时可进行税前扣除。如果汇算清缴结束时还没有取得发票，不能汇算清缴时进行税前扣除。但是在以后年度取得真实发票后，可以在不超过五年的期限内进行追补。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

应交税金——待抵扣进项税额，如果入到这个，资产负债表的应交税金那里就是负数了，入到哪个科目好呢

答： 你好！本身就应该在这个科目。如果你觉得负数 不好，可以入到其他流动资产