老师，2022年计提了费用，如何2023年发票开不了，2023年分录上要如何处理？

1624977463 追问

2023-01-13 09:50

借：销售费用-搬运费    贷，其他应收款-XX，员工预支备用金，用备用金支付。

东老师 解答

2023-01-13 09:50

这个费用是实际发生的费用吗

1624977463 追问

2023-01-13 09:52

是呢，但是搬运费，是付给个人的，他们没给发票，2022年1-12月的

东老师 解答

2023-01-13 09:53

那账上就是这么做，汇算清缴的时候纳税调整

1624977463 追问

2023-01-13 09:57

老师，让对方开收据，这种我们给需要代扣代缴个人所得税？

东老师 解答

2023-01-13 09:58

这个金额是多少钱呢？

1624977463 追问

2023-01-13 10:05

金额有点多，5万多

东老师 解答

2023-01-13 10:05

那这个不行，得让对方开发票才可以。

1624977463 追问

2023-01-13 10:06

老师，对方不开

东老师 解答

2023-01-13 10:07

不开那你们不能税前扣除

1624977463 追问

2023-01-13 10:14

老师，不税前扣除，企业汇算调整。主要想咨询一下，这个给要代扣代缴个税？

东老师 解答

2023-01-13 10:14

这个要是代扣代缴个税就可以开发票了，所以不需要扣了

1624977463 追问

2023-01-13 10:39

老师，开收据就不用代扣代缴个税了是吗？

东老师 解答

2023-01-13 10:39

对的，那就不需要开票了