老师，2023年计提费用，2024年开了发票，我多计提了5000多元，这个我要如何处理？小企业会计准则？

1624977463 追问

2024-06-13 12:07

老师，跨年了已经，我是2023年计提的

文文老师 解答

2024-06-13 14:08

小企业会计准则，是可以直接红冲的

1624977463 追问

2024-06-13 14:43

老师，直接冲，会有利润，我2023年汇算时交了企业所得税，调整了交

文文老师 解答

2024-06-13 14:45

计提的分录是如何做的

1624977463 追问

2024-06-13 14:47

借:主营业务成本贷:应付账款

文文老师 解答

2024-06-13 14:52

借：应付账款 贷：未分配利润

1624977463 追问

2024-06-13 15:11

老师，:主营业务成本，不管吗，这个科目

文文老师 解答

2024-06-13 15:15

用未分配利润科目替代了

1624977463 追问

2024-06-13 15:23

老师，分录搞要怎么写？

文文老师 解答

2024-06-13 15:25

冲销23年多计提的费用

1624977463 追问

2024-06-13 15:31

老师，之前分录不是主营业务成本，是管理费用，调整的分录也一样吗？

文文老师 解答

2024-06-13 15:35

是，调整的分录也一样

1624977463 追问

2024-06-13 15:40

老师，分录摘要怎么写？

文文老师 解答

2024-06-13 15:46

冲销23年多计提的费用

1624977463 追问

2024-06-13 15:52

老师，我刚做了，因2023年分录是借:管理费用一居间费，贷:其他应付一ⅩⅩ公司后，我按你说的，哪个其他应付金额反而少了，不对了，我是2023年多计提了，因对方给了增值税费，进项哪没提

1624977463 追问

2024-06-13 15:55

5月份收到发票

文文老师 解答

2024-06-13 16:04

金额按不含税部分冲销

1624977463 追问

2024-06-13 16:29

老师，麻烦给个分录

文文老师 解答

2024-06-13 16:34

借：应付账款 贷：未分配利润