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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-07-25 12:03

老师你好  这样做增值税和附加税月底怎么结转呢

平淡 追问

2017-07-25 12:12

老师不好意思 刚刚你帮我回答的问题  我整理清楚了  谢谢老师

平淡 追问

2017-07-25 12:17

老师麻烦再问你个问题，我们有挂靠工程的，税金都是走我们账上扣除，然后来工程款在扣税金和管理费，我要怎么做账既能显出他们工程的成本，但他们的费用又不在我们的利润里面？

宋生老师 解答

2017-07-25 11:56

你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等  
借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。

宋生老师 解答

2017-07-25 12:05

你好！不用结转了，已经做完了。对了，如果你是一般纳税人，就要计入应交税费-应交增值税-已交税金

宋生老师 解答

2017-07-25 13:50

你好！他们的工程的材料人工你单独列出来就行了。你分工程核算就行。然后设置相应的二级和三级科目

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你好！简单的就借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2017-07-25 11:56:03
您好！是增值税的金额。含
2017-03-06 13:42:47
你好！是一般纳税人吧 按财会（2016）22号文件，简易征税是应交税费的二级科目，不需要结转 附加税，只要交了增值税，就要计提
2018-04-17 18:10:10
您好 简易计税月末不需要写分录结转 次月缴纳后直接写分录 借；应交税费-简易计税 贷：银行存款 一般计税项目 月末 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 计提附加税是要简易计税和一般计税项目应交增值税合起来计提附加税
2022-02-26 21:42:36
你好！简易计税，按照3%征收率缴纳增值税，附加税以增值税为计数基础，城建7% 教育附加3% 地方教育附加2%
2018-11-29 16:15:49
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