这张 2025 年 9 月份的发票，员工现在拿来报销，写一下做账的详细分录，涉及到去年和今年的折旧费用了

多多 追问

2026-02-27 12:15

是可以报销是吗？现在报销还可以从 2025 年折旧开始？报销时候怎么做分录？

朴老师 解答

2026-02-27 12:17

可以报销，也可以从 2025 年 10 月开始补提折旧。
1. 报销付款分录（2026 年）
借：固定资产 — 电子设备 3779.60
应交税费 — 应交增值税（进项税额） 491.35
贷：银行存款 4270.95
2. 补提 2025 年折旧（2025 年 10-12 月）
借：以前年度损益调整
贷：累计折旧
3. 结转以前年度损益调整
借：利润分配 — 未分配利润
贷：以前年度损益调整
4. 2026 年起每月正常计提折旧
借：管理费用 — 折旧费
贷：累计折旧
一句话：先按发票入固定资产，再补提去年折旧，今年按月正常折旧即可