现在是2023年1月，要做2022年12月的账 1、因为生产太忙的原因，仓库的原材料、库存商品都没有盘点，没有出数据 2、另外12月的工资也没算好，算工资的人让我估计一下 3、预付账款科目也没有时间完全调整清楚 因为快过年放假的原因，急着做账申报，请问现在这种情况 1、原材料、库存商品可以估个值吗？ 2、12月工资没算出来可以按11月的来计提吗？ 3、预付账款科目可以等到年后1月再来调整吗？ 如果我按这些方法来操作，年后汇算清缴还可以按正确的来调整回来吗？

配齐 追问

2023-01-10 09:05

为什么原材料、库存商品可以估值，预付账款没对清楚，年后都可以调整，而工资却必须算好不能先按11月计提呢？
那如果有些公司是月底发工资，他们报12月的账，也是提前把工资算好了吗？

朴老师 解答

2023-01-10 09:13

同学你好
因为工资要报个税呀
这个更正申报很麻烦

配齐 追问

2023-01-10 09:16

现在的情况可能是我得先结账，后面几天工资出来了个税可能能按实际申报，但是因为一些原因我得先结12月份的账，现在结账的话工资还出不来

配齐 追问

2023-01-10 09:17

领导需要报表办理其他事情，我只能按11月先计提12月的工资结账。过两天工资出来了我再按实际工资申报个税，这样可以吗

朴老师 解答

2023-01-10 09:23

同学你好
这个可以的

配齐 追问

2023-01-10 09:26

那总结下来就是
1、原材料、库存商品可以估成本入账，年后汇算清缴再调整为正确的
2、预付账款年前无法理清，可以先结12月的账，待年后汇算清缴再整理为正确的。
3、工资出不来可以先按11月工资计提12月的，先结账。年后再红冲且补计提12月的工资并发放。
4、至于个税最好按实际工资申报
以上对吗

朴老师 解答

2023-01-10 09:29

同学你好
对的
是这样的