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朴老师

职称： 会计师

2023-05-10 17:48

汇算清缴中应纳税所得额为负数,一般来说是因为纳税人预缴税款时交多了。遇到这种情况可以申请退税,或者留待以后年度抵减。如果不申请退税,需要在下一年度缴税时填写《多缴税款抵交应纳税款表》,申请抵减。

SinTan 追问

2023-05-10 17:50

……是资产负债表中库存商品科目负数了

朴老师 解答

2023-05-10 17:59

同学你好
这个不能是负数
需要账上暂估入库然后汇算清缴调增

SinTan 追问

2023-05-10 18:02

我现在第一季度的报表是正常的正数了（发票已经回来入账了），还需要再走暂估吗，走暂估是要改去年的账？

朴老师 解答

2023-05-10 18:23

对的
因为不能是负数
去年的账要暂估入库

SinTan 追问

2023-05-11 11:32

要反结回去入到去年的凭证里面吗，能不能直接这个月借：暂估入库，贷；应付账款

朴老师 解答

2023-05-11 11:36

同学你好
库存不能是负数
只能反结账

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2023-05-10 17:48:43
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