公司买的设备给到个体户加工生产，（老板同一人）之前代记账挂到库存商品，盘账汇算清缴；这个库存 账实不符，对这台设备怎么处理最合适合理，原料辅料老师建议委托加工

李娜 追问

2022-05-13 11:57

现在是设备怎么处理合适

李娜 追问

2022-05-13 12:00

设备入委托加工物资？这样的话，怎么结账，

李娜 追问

2022-05-13 12:03

公司是服务销售性质
个体户是制造业性质

小云老师 解答

2022-05-13 12:05

你这个设备收回后是用于做什么的

李娜 追问

2022-05-13 12:18

一种情况是作废卖掉，另一种情况更改公司范围，公司做生产加工，
由于人工问题；所以注册个个体户来加工生产（临时工做点）
这个设备，  材料 ， 辅料都进公司账，
目前我就想做合理，
要是做成购销关系，说实话公司进账一笔，涉及到增值税，印花税，企业所得税，
想税少点，增值税还得更改季报涉及瞒报业务问题

小云老师 解答

2022-05-13 12:21

借原材料等  贷银行存款
借委托加工物资  贷原材料等
借库存商品  贷委托加工物资

李娜 追问

2022-05-13 12:25

这个原材料分录知道，就是设备的处理，（涉税的问题）

李娜 追问

2022-05-13 12:26

这笔业务2021年1月份发生的

小云老师 解答

2022-05-13 12:44

同学，作废卖掉是要正常交税的

李娜 追问

2022-05-13 12:52

嗯，这台设备怎么处理（税）更合适

李娜 追问

2022-05-13 13:13

目前设备在个体户。原材料在个体户，没有后期处置问题

小云老师 解答

2022-05-13 13:14

不需要特别处理，正常按你销售收入交税

小云老师 解答

2022-05-13 13:14

没有销售就不需要交税，委托加工的分录前面给你写了

李娜 追问

2022-05-13 13:17

嗯。业务发生在2021年1月是不是要调整第一季度季报

李娜 追问

2022-05-13 13:33

那个设备属于委托加工物资，要不要计提折旧

小云老师 解答

2022-05-13 13:34

不需要折旧，之前如果你的报表有误就去调整

李娜 追问

2022-05-13 13:40

好的，设备运费没有发票有银行流水，这个怎么处理

小云老师 解答

2022-05-13 13:54

没有发票可以正常做账，只是不能税前扣除。