是这样的收回工人工资的时候是 借现金300：贷：应付职工薪酬300 做完之后 发现科目余额表里的应付职工薪酬比实际支付的多300，退回的时候只是应付职工薪酬贷方发生了变化 借方没有发生变化

邹老师 解答

2017-07-18 18:08

你好，冲销是相反分录正数 或相同分录负数

邹老师 解答

2017-07-18 19:31

计提 借;工程施工100 贷 应付职工100  
发时 借应付职工100 贷：现金100， 
收回工资借：现金50 贷：应付职工50  
冲计提：应付职工50 贷 工程施工50  
这样科目余额表应付职工是没有期末余额的

沉默 追问

2017-07-18 17:58

计提时 借 工程施工 正数 贷 应付职工薪酬   正数我冲销的时候是不是做：借应付职工薪酬负数  贷：工程施工 负数

沉默 追问

2017-07-18 18:02

这样科目余额表的应付职工薪酬的借方才对  和实际也对的上

沉默 追问

2017-07-18 18:42

@邹老师:如果这样的话  计提 借;工程施工100 贷 应付职工100  发时 借应付职工100 贷：现金100，收回工资借：现金50 贷：应付职工50  冲计提：应付职工50  贷 工程施工50  这样科目余额表应付职工借方就是150     如果我冲计提是应付职工-50  贷：工程施工-50 那应付职工借方就是50 和实际 发放的对到了    我是在没有结转成本的情况下查的科目余额表  这个不影响应付职工薪酬的借方累计发生额对吗