每月科目余额表的应付职工薪酬科目金额应该是应发数还是实发数？

李莎 追问

2022-03-09 06:28

计提时的应付职工薪酬的金额是实发还是应发？

暖暖老师 解答

2022-03-09 06:31

计提事应付职工薪酬应答数字

李莎 追问

2022-03-09 06:36

啥意思，没懂，到底是哪个，待扣社保金额要不要含在里面？怎么做会计分录？

暖暖老师 解答

2022-03-09 06:37

那是你扣除社保后的，计提时不是

李莎 追问

2022-03-09 07:09

那也就是待扣社保这部分的金额不会在应付职工薪酬科目里体现是吗

李莎 追问

2022-03-09 07:11

实际发放时肯定也不体现，计提社保费的时候这部分待扣金额也不会在应付职工薪酬科目里体现是吗

暖暖老师 解答

2022-03-09 07:16

那是你计提社保后冲减的余额

暖暖老师 解答

2022-03-09 07:16

实际发放看的是最后银行那个

李莎 追问

2022-03-09 09:06

计提社保的会计分录是啥样的？

暖暖老师 解答

2022-03-09 09:11

你说的是个人承担部分吗？

李莎 追问

2022-03-09 09:31

不是，就是每月公司计提所有社保费的会计分录是怎么记

暖暖老师 解答

2022-03-09 09:40

计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金