老师您好！我们公司要申请高企，现收到中介公司开给我们的专票（专利申请服务费），也银行存款付款了，我现在做这笔分录借：管理费用——研发费用3万，贷：银行存款3万 ，可是前一笔分录应该怎么做呢？专利申请服务费是计入其他应收款科目？还是预付账款科目中？还是可以做其他的科目呢？

春花秋实 追问

2023-01-05 14:24

老师还没有申请下来，这个付款的3万不全是专利费，还包含 2475元属于国知局另外收取年费

meizi老师 解答

2023-01-05 14:26

你好；    先挂预付账款去 ；  

春花秋实 追问

2023-01-05 14:42

老师是这样做吗？1，借：预付账款——**信知识产权代理事务所27525元，管理费用——其他费 2475元（国知局另外收取年费）贷：银行存款30000元。
2，借：管理费用——研发费用3万，贷：预付账款3万     老师可是这样好像有问题，关键是付的这个3万里面包含给国知局代扣代缴的 2475元，但是这个2475元不晓得后面国知局会不会开票来，反正款是不会直接打到国知局的，只能由代理事务所代收，怎么才能把账做平？

meizi老师 解答

2023-01-05 14:46

你好；  税费你单独踢出来； 你这个税费是什么业务发生的 ； 这个会  是你公司承担的吗 

春花秋实 追问

2023-01-05 14:52

不是税费，是国知局另外要收取的年费，代理事务所只是替国知局代收了这笔年费

meizi老师 解答

2023-01-05 14:56

 你好 ；    代收的话； 那你这部分年费是你公司承担的；  你要做账费用去   

春花秋实 追问

2023-01-05 14:58

老师是这样做吗？1，借：预付账款——**信知识产权代理事务所27525元，管理费用——其他费 2475元（国知局另外收取年费）贷：银行存款30000元。
2，借：管理费用——研发费用3万，贷：预付账款3万     老师可是这样好像有问题，关键是付的这个3万里面包含给国知局代扣代缴的 2475元，但是这个2475元不晓得后面国知局会不会开票来，反正款是不会直接打到国知局的，只能由代理事务所代收，这个预付账科目怎么才能把账做平？

meizi老师 解答

2023-01-05 15:02

让对方给你开票哈； 如果不开； 你汇算就调整这部分  费用   

春花秋实 追问

2023-01-05 16:13

老师，1，借：预付账款——**信知识产权代理事务所27525元，2，借：管理费用——研发费用3万，贷：预付账款3万，预付账款之间不平怎么处理呢？

meizi老师 解答

2023-01-05 16:16

你好；     你费用没有3万哦 ；   你差额部分是 什么原因的  

春花秋实 追问

2023-01-05 16:34

老师是国知局另外要收取的年费，代理事务所只是替国知局代收了这笔年费，管理费用——其他费 2475元（国知局另外收取年费）

meizi老师 解答

2023-01-05 16:41

你好；    ，借：预付账款——**信知识产权代理事务所27525元，管理费用——其他费 2475元（国知局另外收取年费）贷：银行存款30000元。 ； 借管理费用     27525 贷预付账款  27525     ；  相当于3万金额都要计入费用去嘛   

春花秋实 追问

2023-01-05 17:12

老师那万一后面国知局的又开票2475元进来了这个账要怎么做？现在能不能开票来还是人未知数

春花秋实 追问

2023-01-05 17:25

老师我知道还有一点点税费，我会踢出来做应交税费——应交增值税——待认证进项税科目中的，另一部分是代理事务所给国知局代扣代缴另外收取年费2475元

meizi老师 解答

2023-01-05 17:35

你好； 到时发票 直接附在你  2475的凭证后面即可； 就不单独做分录了