A公司属于工业企业，为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率，售价中均不包含增值税，商品销售时，同时结转成本，本年利润采用表结法结转，适用的所得税税率是25%。2021年损益类有关账户累计发生额如下所示： 营业利润2000万元 投资收益20万元（其中国债利息收入16万元） 营业外收入36万元 营业外支出30万元（其中环保部门罚款10万元） 另外，2021年1月1日，递延所得税负债余额为20万元，递延所得税资产余额为5万元，2021年12月31日，递延所得税负债余额为30万元，递延所得税资产余额为25万元。 1甲公司2021年利润总额 2 甲公司2021年应交的所得税3 甲公司2021年所得税费用4 甲公司2021年净利润。要有计算过程

A公司属于工业企业，为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率，售价中均不包含增值税，商品销售时，同时结转成本，本年利润采用表结法结转，适用的所得税税率是25%。2021年损益类有关账户累计发生额如下所示：营业利润2000万元投资收益20万元（其中国债利息收入16万元）营业外收入36万元营业外支出30万元（其中环保部门罚款10万元）另外，2021年1月1日，递延所得税负债余额为20万元，递延所得税资产余额为5万元，2021年12月31日，递延所得税负债余额为30万元，递延所得税资产余额为25万元。 1甲公司2021年利润总额 2 甲公司2021年应交的所得税3 甲公司2021年所得税费用4 甲公司2021年净利润。要有计算过程

答： 学员你好，计算如下 1甲公司2021年利润总额 2000+20+36-30=2026 2 甲公司2021年应交的所得税 (2026-16+10)*0.25+25-20-30+20=500 3 甲公司2021年所得税费用 (2026-16+10)*0.25=505 4 甲公司2021年净利润 2026-505=1521

XYZ企业为增值税一般纳税人，2021年度利润表中利润总额为2 000万元。递延所得税资产及递延所得税负债均不存在期初余额。2021年度，XYZ公司发生以下有关的交易和事项：（1）取得国债利息80万元，已计入利润总额。

答： 你好，本问题中应交所得税（2000-80）*25％

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税什么？是确认递延所得税资产，还是递延所得税负债？

答： 负债用小纳大扣，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债。 资产的账面价值大，计税基础小的话，这个资产以后还可以纳税，所以属于递延所得税负债。负债和资产正好相反，所以确认递延所得税资产