A公司属于工业企业，为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率，售价中均不包含增值税，商品销售时，同时结转成本，本年利润采用表结法结转，适用的所得税税率是25%。2021年损益类有关账户累计发生额如下所示： 营业利润2000万元 投资收益20万元（其中国债利息收入16万元） 营业外收入36万元 营业外支出30万元（其中环保部门罚款10万元） 另外，2021年1月1日，递延所得税负债余额为20万元，递延所得税资产余额为5万元，2021年12月31日，递延所得税负债余额为30万元，递延所得税资产余额为25万元。 1甲公司2021年利润总额 2 甲公司2021年应交的所得税3 甲公司2021年所得税费用4 甲公司2021年净利润。要有计算过程

A公司属于工业企业，为增值税一般纳税人，适用13%的增值税税率，售价中均不包含增值税，商品销售时，同时结转成本，本年利润采用表结法结转，适用的所得税税率是25%。2021年损益类有关账户累计发生额如下所示：营业利润2000万元投资收益20万元（其中国债利息收入16万元）营业外收入36万元营业外支出30万元（其中环保部门罚款10万元）另外，2021年1月1日，递延所得税负债余额为20万元，递延所得税资产余额为5万元，2021年12月31日，递延所得税负债余额为30万元，递延所得税资产余额为25万元。 1甲公司2021年利润总额 2 甲公司2021年应交的所得税3 甲公司2021年所得税费用4 甲公司2021年净利润。要有计算过程

答： 学员你好，计算如下 1甲公司2021年利润总额 2000+20+36-30=2026 2 甲公司2021年应交的所得税 (2026-16+10)*0.25+25-20-30+20=500 3 甲公司2021年所得税费用 (2026-16+10)*0.25=505 4 甲公司2021年净利润 2026-505=1521

一般纳税人，公允价值变动当期损益不缴纳所得税，记入递延所得税负债（假设盈利），那要缴纳增值税吗？

答： 你好，税法也不认可递延所得税。所以不要纳税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

递延所得税资产和递延所得税负债为何是负债减资产计算递延所得税？

答： 您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产