其他债权投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额， 在以后持有该金融资产期间，递延所得税资产或负债也跟着变动，直到出售以后再把剩余的递延所得税资产和递延所得税负债一起结转用来抵扣或增加所得税？ 假如，第一年，其他债权投资成本1000，公允价值变动下降200，确认递延所得税资产50； 第一年利润总额为150； 应纳税所得额=150+200=350 第二年，公允价值变动上升100，确认递延所得税负债25 第二年利润总额为200； 应纳税所得额=200-100=100 第三年，以950出售， 第三年的应纳税所得额=利润总额-200+100？

车晓迟 追问

2022-04-25 14:25

哦哦，我 忘记了，那不是其他债权投资，是交易性金融资产的话，3年的利润总额应该怎么减

陈诗晗老师 解答

2022-04-25 14:29

那如果说是交易性金融资产的话。

陈诗晗老师 解答

2022-04-25 14:29

第三年
利润总额-100
就可以啦