;)
其他债权投资公允价值变动，形成可抵扣或应纳税暂时性差异，计入递延所得税资产或负债的金额， 在以后持有该金融资产期间，递延所得税资产或负债也跟着变动，直到出售以后再把剩余的递延所得税资产和递延所得税负债一起结转用来抵扣或增加所得税？ 假如，第一年，其他债权投资成本1000，公允价值变动下降200，确认递延所得税资产50； 第一年利润总额为150； 应纳税所得额=150+200=350 第二年，公允价值变动上升100，确认递延所得税负债25 第二年利润总额为200； 应纳税所得额=200-100=100 第三年，以950出售， 第三年的应纳税所得额=利润总额-200+100？
车晓迟
于2022-04-25 01:51 发布 5493次浏览
-
陈诗晗老师
职称： 注册会计师,中级会计师,专家顾问
2022-04-25 09:28
老师专项扣除跟社保有什么关系？这是什么意思 问
你好，社保=专项扣除；房贷/子女教育/赡养老人=专项附加扣除，二者是个税里两类独立减税项 答
老师，你好。这两天发票都是停车费普通发票，但项目 问
你好，第二个是对的这里 答
老师经营所有是按利润金额来报经营所得吗，还是净 问
你好，不是直接按会计净利润报税，也不是单纯账面利润总额，最终计税基数叫应纳税所得额。 答
您好，老师，这是企业会计准则中的内容：企业(商品流通 问
你好，计入预付账款可以暂时，没待摊费用了 答
老师您好，我们21年当时从国拉回来的免费货物，当时 问
情形 1：这批货物至今未销售，仍在库存 调整分录（冲掉计入成本的进项税） 借：应交税费 — 待抵扣进项税额（海关缴款书税额） 贷：库存商品 后续在增值税综合服务平台勾选确认海关缴款书后 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 情形 2：货物2021 年当年已全部销售（最常见） 进项税错计入当年营业成本，属于以前年度损益差错，不能直接冲当期成本，走以前年度损益调整 拆分税额，调增以前年度利润 借：应交税费 — 待抵扣进项税额（缴款书上注明增值税额） 贷：以前年度损益调整 补计提对应企业所得税（税率 25%，小微企业按当年政策） 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 应交企业所得税 将以前年度损益调整余额结转至留存收益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 — 未分配利润 勾选确认缴款书抵扣时 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额 情形 3：部分销售、部分库存 拆分金额：库存分摊税额走库存调整，已售分摊税额走以前年度损益调整 借：应交税费 — 待抵扣进项税额 总税额 贷：库存商品 库存对应税额 贷：以前年度损益调整 已售对应税额 后续所得税、结转留存、勾选抵扣分录同上。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...;){kind=link}
车晓迟 追问
2022-04-25 14:25
陈诗晗老师 解答
2022-04-25 14:29
陈诗晗老师 解答
2022-04-25 14:29