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小何老师

职称： 注册会计师,注册税务师,中级会计师,初级会计师

2020-07-29 21:00

也不一定是递延所得税，比如公司偷税的罚金，这比会计做费用扣了，税法就要做纳税调增。简单来说就是按照税法的规定来调。

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相关问题讨论
同学，你好 确认递延所得税负债 借所得税费用 贷递延所得税负债 确认递延所得税资产 借递延所得税资产 贷所得税费用 所得税费用借增贷减 所以递延所得税费用=递延所得税负债减递延所得税资产
2022-06-09 20:31:20
你好，同学，应该选择ad
2022-05-05 19:38:40
根据《企业所得税法》的规定，企业纳税人今年实现减少应纳税所得额，应当确认递延所得税资产；今年实现增加应纳税所得额，应当确认递延所得税负债。
2023-03-17 11:06:16
同学你好 很高兴为你解答 递延所得税负债 因为今后要调增，产生负债
2022-03-29 10:17:53
学员你好 借：预计负债　　　　　　　　　　　　　　200（1000×20%） 　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　 200 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　 160 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（800×20%） 　贷：应收退货成本　　　　　　　　　　　　　　　　　　 160 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　　50 　贷：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　50 借：递延所得税负债　　　　　　　　　　　　　　　　　　40 　贷：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　　40 借：以前年度损益调整　　　　　　　　　　　　　　　　　30 　贷：盈余公积　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　3 　　　利润分配—未分配利润　　　　　　　　　　　　　　　27 这个题目是调整递延所得税资产的50呀，调整的递延所得税负债40  ，您是不是把这两个看成一个了。
2022-08-28 14:47:15
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