我这边原材料都是先到，先到我直接暂估，借原材料贷暂估，那这张原材料发票来了我怎么做分录啊？发票一般都跨月才能收到，收到我是把原来那笔分录冲掉，我再借原材料，借进项，贷应付-X?

小鱼儿 追问

2022-12-23 15:47

我次月收到委托加工的原材料及加工费专票我得怎么做分录啊，我们跟正常的委托加工不一样，我们是跟这个供应商合作，他给我们提供原材料并加工，加工完成我们再拉回工厂继续生产，这个供应商给我们开的发票就是原材料发票+加工费发票

郭老师 解答

2022-12-23 15:48

可以的
得先做一个原材料入库的

小鱼儿 追问

2022-12-23 16:04

什么意思？发票来了想做原材料入库吗？借原材料借进项贷应付-X?

郭老师 解答

2022-12-23 16:08

要不你先做了借方负数原材料，你不会原材料出现了负数余额

小鱼儿 追问

2022-12-23 16:18

啥意思，我只是想问我发票来了如何处理，发票来了我不清楚

郭老师 解答

2022-12-23 16:20

借原材料贷应付账款暂估，
借委托加工物资贷原材料，
借委托加工物资贷银行存款，
借原材料贷委托加工物资

发票到了之后，上面的分录做相反的就可以了，红冲，然后再做发票的。

郭老师 解答

2022-12-23 16:20

借应付账款暂估贷原材料，
借原材料贷委托加工物资，
然后再做发票的，借原材料，
应交税费、应交增值税进项，
贷应付账款，
借委托加工物资，贷原材料。

小鱼儿 追问

2022-12-23 16:54

那我就是这样？

郭老师 解答

2022-12-23 16:54

缺了一个，借委托加工物资贷原材料。

小鱼儿 追问

2022-12-23 17:01

这个不是吗？意思是发出委托加工也要冲吗？

郭老师 解答

2022-12-23 17:06

那你不对
暂估的加工费红冲

小鱼儿 追问

2022-12-23 17:15

啥意思，是发出委托加工也要冲？还是我暂估加工费红冲不对？

郭老师 解答

2022-12-23 17:19

你好，你的加工费红冲了，那你不需要转回来吗？

郭老师 解答

2022-12-23 17:19

这样的话你少了一个委托加工物资啊。

郭老师 解答

2022-12-23 17:24

借原材料贷应付账款暂估，暂估入库
借委托加工物资贷原材料，发出原材料
借委托加工物资贷银行存款，支付加工费
借原材料贷委托加工物资，入库
借应付账款暂估贷原材料，冲暂估
借原材料贷委托加工物资，冲委托加工材料
然后再做发票的，借原材料，发票入库
应交税费、应交增值税进项，
贷应付账款，
借委托加工物资，贷原材料。委托加工物资




完整的

小鱼儿 追问

2022-12-23 17:39

老师我们加工费不单独支付，跟货款算在一起支付，所以这个加工费只是我暂估的，那就应该是借委托加工物资，贷应付暂估,对吧？

小鱼儿 追问

2022-12-23 17:44

再就是我的委托加工费和原材料对方给我开在一张发票上，那我收到原材料加工费也是，借委托加工物资，进项，贷应付-XX吧

小鱼儿 追问

2022-12-23 17:45

你的为什么是借委托加工物资   ，贷 原材料啊？我就标黄的2个跟你这个不一样

郭老师 解答

2022-12-23 17:58

可以的
那你一块红冲
再做发票的