老师， 申报资产负债表的时候 要把应付账款的负数并入预付账款吗？ 其他应收 其他应付怎么合并呢

易 老师 解答

2022-12-15 15:12

有的供应商需要预付款，有的供应商可以欠款.....而应付账款余额是所有供应商总的余额，这就掩盖了部分有预付款的供应商，不能反映企业的实际债务问题
就比如说，借方余额100万元，贷方余额1000万元，应付账款总的余额是900万元；而你单位实际欠款是1000万元。预付款100万

易 老师 解答

2022-12-15 15:14

其他应收 其他应付看明细余额，其他应收款=其他应收借方+ 其他应付款借方

易 老师 解答

2022-12-15 15:14

其他应付款=其他应收贷方+ 其他应付款贷方余额

果冻 追问

2022-12-15 15:14

也就是把欠款的应该是正数， 还是放到应付账款， 应付账款是负数的说明是没来发票的， 放到预付账款， 是这个意思吗

易 老师 解答

2022-12-15 15:18

是的没错， 是这样的

果冻 追问

2022-12-15 15:34

老师， 直接导出来的资产负债表和合并科目后（应付账款负数计入预付账款）的资产负债表的资产总额是一致的吗 ？

易 老师 解答

2022-12-15 15:39

对的没错， 是一样的

果冻 追问

2022-12-15 15:46

不对呢老师， 我合并之后  报表比实际导出的报表多了应付账款的负数（也就是预付账款这个金额呢）

易 老师 解答

2022-12-15 16:06

同学您好，要查明原因才能按原因进行处理的

果冻 追问

2022-12-15 16:09

老师， 应付账款的余额是 负43364.76应付账款借方 是 166013.7   应付账款的贷方是  122648.94， 预付账款+166013.7   应付账款填 122648.94 是这样吗 ？

易 老师 解答

2022-12-15 16:17

是的没错， 是这样的