P公司2019年度利润表中利润总额为2000万元,该公司适用的所得税税率为25,递所得投资产及 递延所得税负债不存在期初余额，与所得税算有关的情况如下: 2019年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在别的有: (1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为2000万元,使用年限为4年,净值为0,会 计处理按直线法计提折旧,税收处理按年数总和法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净线与会计 定相同。 (2)当年取得国债利息收入20万元。 (3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本1000万元,12月31日公允价值1500 万元(4)违反环保法规定应支付罚款300万元。 (5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备, 要求:计算P公司2019年应确认的所得税费用,并做出相应的账务处理。

P公司2019年度利润表中利润总额为2000万元,该公司适用的所得税税率为25,递所得投资产及 递延所得税负债不存在期初余额，与所得税算有关的情况如下: 2019年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在别的有: (1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为2000万元,使用年限为4年,净值为0,会 计处理按直线法计提折旧,税收处理按年数总和法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净线与会计 定相同。 (2)当年取得国债利息收入20万元。 (3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本1000万元,12月31日公允价值1500 万元(4)违反环保法规定应支付罚款300万元。 (5)期末对持有的存货计提了100万元的存货跌价准备, 要求:计算P公司2019年应确认的所得税费用,并做出相应的账务处理。

答： 您好 稍等 解答过程中

创达机械有限责任公司2019年初递延所得税资产和递延所得税负债均为0元，2019年利润表中利润总额为300,000元，该公司适用的所得税税率为25%。为了计算当年的应交所得税与所得税费用，会计查找了全年的交易与事项,其中会计处理与税收处理存在的差别有:(1) 2019年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为600,000元，适用年限为10年,净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的适用年限及净残值与会计规定相同。(2) 国债利息收入50,000元。(3)交易性金融资产公允价值增加30,000(4) 应付违反环保法规定罚款100,000元。(5) 年末对持有的存货计提了30,000元的存货跌价准备。请写出企业计提所得税和确认递延所得税资产(或负债)的会计科目。

答： 你好，麻烦稍等，我看下题目答复你

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

甲公司2019年利润表中的利润总额是700万元，适用所得税税率25%，所得税核算采用资产负债表债务法，年初递延所得税资产和递延所得税负债均无余额。本年度纳税调整事项如下：①国债利息收入50万元②税款滞纳金60万元③交易性金融资产公允价值变动损益为正60万元④本年度新增一台固定资产，成本500万元，使用年限10年，净残值为0，双倍余额递减法计提折旧，税法规定使用直线法折旧。⑤提取存货跌价准备200万元⑥因售后服务预计销售费用100万元要求：填暂时性差异分析计算表，并按要求计算逐步本年度所得税费用，编制会计分录。

答： 学员您好，现在解答