老师好，跨月专票怎么红冲呢？是因为税号错误了，当月税也交了，现在处理

花痴的背包 追问

2022-12-12 13:59

老师你有没有开红字发票的流程

小菲老师 解答

2022-12-12 14:01

同学，你好
实行增值税专用发票电子化的新办纳税人开具增值税电子专用发票（以下简称“电子专票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形，需要开具红字电子专票的，按照以下规定执行：
（一）购买方已将电子专票用于申报抵扣的，由购买方在增值税发票管理系统（以下简称“发票管理系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。
购买方未将电子专票用于申报抵扣的，由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》，填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。
（二）税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。
（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票，在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。
（四）购买方已将电子专票用于申报抵扣的，应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字电子专票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

花痴的背包 追问

2022-12-12 14:21

老师，我是之前月份的，是纸质的专用发票

小菲老师 解答

2022-12-12 14:27

同学，你好
嗯，开具红字信息表，然后开具红字发票

花痴的背包 追问

2022-12-12 14:38

开了以后，再按照正常的开给对方吗？像这种情况交的税怎么办？

小菲老师 解答

2022-12-12 15:33

同学，你好
是的
一正一负，不用缴税

花痴的背包 追问

2022-12-12 15:53

老师，那这个红字发票咋个做账呀

小菲老师 解答

2022-12-12 16:55

同学，你好
和蓝字发票分录一样，金额负数