我们是国内的仓库的搬运公司，我们是这样我们2026年01月提供应服务100万，但是客户不认可，原因是我们过程是有失误，会有争议，那我们2026年05月才确认失误扣款20，我们2026年05月才开票80万。那我们什么时候做收入？有什么税务风险

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-06-16 11:35

我想知道 我们什么做收入2026年01月还2026年04月依据是什么？

小菲老师 解答

2026-06-16 11:39

提到的2026年1月提供搬运服务，5月才确认扣款20万、开票80万的业务。应在2026年5月确认收入，无需在1月或4月确认 
 
 
根据《企业会计准则第14号——收入》，收入需在履行履约义务、客户取得控制权且对价很可能收回、金额可可靠计量时确认。1月服务完成时存在争议，最终可收款金额无法确定，不满足确认条件。

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-06-16 11:46

那我这边存在税务风险不？我明明已经在1月完成服务但是因为有争议，这个争议当时也无法确认是多少钱。

小菲老师 解答

2026-06-16 11:48

同学，你好 
你这边没有风险的，因为金额无法确认

芣説芣想芣惦汜 追问

2026-06-16 12:01

税法不是完成那个时点就要确认收入，奇奇怪怪

小菲老师 解答

2026-06-16 12:02

同学，你好 
收入需在履行履约义务、客户取得控制权且对价很可能收回、金额可可靠计量时确认。1月服务完成时存在争议，最终可收款金额无法确定，不满足确认条件。