老师，请问一下公司有了出口业务，26.1月份发生的业务出口，我们是不是在2026年1月份就需要确认收入了，那要以哪个金额为准呢有报关单？我们不需要给对方开具出口发票

甜酒果???? 追问

2026-01-25 09:43

那我在2026年1月份征期的时候是不是就应该申报增值税报表？他不需要开具出口发票，那我收入的金额应该怎么填呢

家权老师 解答

2026-01-25 09:44

是的，1月就要申报了。以出口当日或者12.31号的汇率换算未开票收入

甜酒果???? 追问

2026-01-25 09:47

那如果和报关单的金额有差异呢，是不是也得以自己换算的金额为准，因为报关单是老板找别人填的，汇率应该是7，和12月31号的那个多少有一点点差异

家权老师 解答

2026-01-25 09:48

那么就以报关单上的收入换算

甜酒果???? 追问

2026-01-25 09:52

哦，好的。出口的这批里头有零退税的商品，也有退税的商品，像这种零退税的商品是需要缴纳增值税的吧，像这种有退税和不退税的这种，在增值税申报的时候得一起填报吧

家权老师 解答

2026-01-25 09:54

是的，凡是出口报关的，都要申报

甜酒果???? 追问

2026-01-25 09:59

那在填报增值税申报表，这个零退税视同内销金额和可以退税的这个金额是需要分开填的呗

家权老师 解答

2026-01-25 10:02

是的，需要分开填报的

甜酒果???? 追问

2026-01-25 10:08

那就是说零退税的这个是需要缴纳增值税的，可以退税的这部分是免增值税的

家权老师 解答

2026-01-25 10:15

是的，就是那样子的哈