老师，公司当月发生货物销售收入 销项税额1.3万，固定资产机器设备出售 销项税额2.2万，当月抵扣进项税额2.9万，当月需缴纳增值税6千，做固定账务处理时 当月缴纳增值税需要处理区分哪些是固定资产出售缴纳的增值税吗？

努力的我 追问

2022-12-06 13:59

处置固定资产的净收益或净损失 2022年还是用营业外收入和营业外支出科目吗

郭老师 解答

2022-12-06 14:02

小企业会计准则就可以的，企业会计准则用资产处置损益。

努力的我 追问

2022-12-06 14:33

老师，因为口罩问题 当月收到固定资产出售款 没有做固定资产处置账务处理  当月增值税也进行0申报，次月 进行申报 做固定资产处置的账务处理可以吗？收款当月固定资产还要继续计提折旧是吗？

郭老师 解答

2022-12-06 14:35

这个是车的吗？他是设备的。

郭老师 解答

2022-12-06 14:35

是车的吗？还是设备的？

努力的我 追问

2022-12-06 14:42

不是车，是用在建筑工地的机械设备

郭老师 解答

2022-12-06 14:43

当月的需要做折旧，需要做固定资产清理。

努力的我 追问

2022-12-06 14:59

“当月的需要做折旧，需要做固定资产清理” 这句话该怎么理解呢？当月处置的固定资产 是不是 不需计提折旧了，当月做固定资产清理，然后次月补申报

郭老师 解答

2022-12-06 15:01

当月处置的固定资产，当月需要折旧，然后做固定资产清理，下一个月申报。

郭老师 解答

2022-12-06 15:01

当月减少的固定资产当月需要折旧，
规定里面要求的。