7月份缴纳增值税分录：借：应交税费-未交增值税10 贷：营业外收入-加计抵减10 。现发现7月份报税错误，补交税费2元，请问分录怎么做？

雪白的溪流 追问

2022-11-22 17:09

是的老师，分录咋写啊

玲老师 解答

2022-11-22 17:14

借应交税费未交增值税贷银行存款两元。

雪白的溪流 追问

2022-11-22 17:16

难道不用从营业外收入-加计抵减里面转出吗？我以为是：借：营业外收入-加计抵减 2  贷：银行存款2   老师给我讲讲呢？

雪白的溪流 追问

2022-11-22 17:21

还是贷：营业外收入-加计抵减 -2  贷：银行存款 2呢？到底哪个对呢

玲老师 解答

2022-11-22 17:22

那您说一下，您这个两元是因为什么补交的？

雪白的溪流 追问

2022-11-22 17:26

这个2元是因为我7月份有个进项税额转出20元，我应该在加计扣除抵减额那边填2，我忘记填了，然后现在发现了，更改报表补交税款的，我应该怎么写分录呢老师？

玲老师 解答

2022-11-22 17:39

那您是属于补交的税款，也没有加计抵扣，那我回复您这个分录就没有错。

雪白的溪流 追问

2022-11-23 13:11

但是原来这2元被我算在加计抵减里了啊？

玲老师 解答

2022-11-23 13:14

原来，家具扣除多填写两元，现在更正时，把家具扣除多了两元，调整回来了，是这个意思。然后另外又交两元，是这样吗？

玲老师 解答

2022-11-23 13:15

我那个打错了，家具是加计的意思。

雪白的溪流 追问

2022-11-23 14:03

是的啊，原来那2元应该从银行交税的，不是从加计扣除交的，现在应该是把加计扣除的这2元转为银行来付

玲老师 解答

2022-11-23 14:07

借营业外收入贷银行存款。