老师，我们公司核查2021年一部分原材料损毁现在要做进项税转出，那么2021年的汇算清缴需要变动吗

晓娜 追问

2022-11-16 15:24

那科目要怎么做呢

李霞老师 解答

2022-11-16 15:26

你好，借主营业务成本贷应交税费、应交增值税进项税额转出。

晓娜 追问

2022-11-16 15:38

老师，税务局是让我们更改2021年的增值税报表做进项转出的，这样也可以冲减今年的吗

李霞老师 解答

2022-11-16 15:42

你好，如果说让你更改的报表的话，嗯，那你需要更改汇算清缴的表格，直接打开汇算清缴的那个表格，打开纳税调整项目表，在第三十行那里进行调整就可以。

晓娜 追问

2022-11-16 16:03

这样对吗？？？

李霞老师 解答

2022-11-16 16:07

你好同学，咱们的账载金额是填，这，个数，税收金额应该是零才对。这样才能调增，

晓娜 追问

2022-11-16 16:13

老师，为什么要调增呀，既然要计到主营业务成本，不能税前扣除吗

李霞老师 解答

2022-11-16 16:22

你好同学，不好意思啦，我想错了，刚才有个同学问我另外一个问题，也是汇算清缴的，你这个是要调减的，因为咱要增加主营业务成本，要减少利润，所以这个是要调节。