老师好，请问：商贸公司购买商品没取得纸质发票，在增值各勾选平台能勾选抵扣，就抵扣了进项税，现在汇算清缴进项税额转出的会计分录应该怎样写？这部分商品都已售出了

月下独享 追问

2022-03-26 18:05

老师，是直接 借：主营业务成本，贷：应交税费应交增值税（进项税额转出） 吗？是去年的业务，只有200元的进项税额，就直接做在今年增加今年的成本行吗？

冉老师 解答

2022-03-26 18:05

直接做在今年增加今年的成本可以的，没问题的，这个很正常的，学员

月下独享 追问

2022-03-26 18:08

老师，再请问：商品已售出，不用在进销存明细中去增加商品的成本吧？

冉老师 解答

2022-03-26 18:09

你好，学员这个不用的

月下独享 追问

2022-03-26 18:13

非常感谢老师，再请问：贷方：应交税费应交增值税（进项税额转出）这部分税额最终是视为当期的应缴增值科吗？

冉老师 解答

2022-03-26 18:15

你好，学员，这个是采购的进项税，就是不允许抵扣的进项税

月下独享 追问

2022-03-26 18:15

老师，就是直接冲减当期的进项税额吗？

冉老师 解答

2022-03-26 18:16

就是直接冲减当期的进项税额

月下独享 追问

2022-03-26 18:16

好的，非常感谢老师耐心讲解！祝您周末愉快！！！

冉老师 解答

2022-03-26 18:17

不客气，祝你周末愉快，学员

月下独享 追问

2022-03-26 18:26

老师，再麻烦你一下：我现在做汇算清缴，是只把这张未取得的发票的价款进行调增还是需要价税合计调增呢？

冉老师 解答

2022-03-26 18:35

只把这张未取得的发票的价款进行调增

月下独享 追问

2022-03-26 18:40

好的，非常感谢老师！！您太厉害了

冉老师 解答

2022-03-26 18:45

不客气，祝你周末愉快，学员