在2025年5月更正了2024年每个月的纳税申报表做了进项税额转出，请问我做2024年汇算清缴的时候应该怎么做呢。

柒月 追问

2025-05-23 14:11

我需要调账吗？调哪个所属期的？

柒月 追问

2025-05-23 14:12

那所缴纳的滞纳金呢，怎么处理。

刘艳红老师 解答

2025-05-23 14:15

转出的时候你要入账的，滞纳金计入营业外支出

柒月 追问

2025-05-23 14:15

是更正哪个所属期的账啊

刘艳红老师 解答

2025-05-23 14:20

直接在现在入账就可以了 
借：利润分配-未分配 
贷：应交税费

柒月 追问

2025-05-23 14:21

那意思是现在做24年汇算清缴账目就不调整吗？

刘艳红老师 解答

2025-05-23 14:23

是的，前面的账不用调了

柒月 追问

2025-05-23 14:26

那老师的意思就是在汇算清缴的时候调减进项转出的金额，但是在25年入账利润分配这个分录对吗？

刘艳红老师 解答

2025-05-23 14:42

是的，是的，就是这样的

柒月 追问

2025-05-23 14:57

那我汇算清缴的时候应该把这个金额填在哪一列。

刘艳红老师 解答

2025-05-23 15:06

纳税调整表的第30行其他这里

柒月 追问

2025-05-23 15:07

那账载0，税收18119.04.这样纳税调减吗？

刘艳红老师 解答

2025-05-23 15:10

是的，这个就是调减的意思