老师，建筑公司简易计税项目，进项税额转出这样做对吗？

小钰老师 解答

2022-02-21 11:07

简易计税，进项税额转出，直接将税额转入项目采购的原材料或者工程施工所在的费用中去

梁丰林 追问

2022-02-21 11:14

那样的话，进项税额转出这个项目一直都有余额是吗？

小钰老师 解答

2022-02-21 12:04

不会的呀！如果你购进原材料的时候确认了进项才需要做进项转出，没确认进项不用做进项转出，这两个科目的余额会相互充抵，最后应交增值税余额是简易计税的金额。

小钰老师 解答

2022-02-21 12:05

如果您当时购进材料费用，确认进项就是确认在简易计税下，就需要做第二笔分录

梁丰林 追问

2022-02-21 22:35

购入原材料是，确认了进项，但是是上个月确认的，已经抵扣了

梁丰林 追问

2022-02-21 22:37

所以我想做个第二个分录把他做成应交税费的，最后我做到一般项目的应交税费上了，因为上个月是用到一般项目抵扣了

小钰老师 解答

2022-02-21 22:39

不可以放入简易计税，简易计税科目是你简易计税项目所要交的所有税费，不能有相关抵减，进项转出直接做进项转出，增加应交增值税，有余额后期一起转到未交增值税

梁丰林 追问

2022-02-22 08:03

老师你看这样可以吗？

小钰老师 解答

2022-02-22 08:23

你好，这样可以的呢

梁丰林 追问

2022-02-22 10:30

好的谢谢老师