你好，上月认证进项发票，进项税额多了4000，留到这个月抵扣，如何做账

Kalen Wu 追问

2022-11-14 15:40

你好，我重复下问题吧，上月认证进项发票，进项税多认证了，留抵4000，留到这个月抵扣，这个月销项税10000，进项税5000，那么应交增值税10000-5000-4000=1000，如何做账

家权老师 解答

2022-11-14 15:42

做最后那笔相反的分录

Kalen Wu 追问

2022-11-14 16:00

没明白，麻烦老师重新告诉我下

家权老师 解答

2022-11-14 16:01

根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反
借：应交税费-未交增值税
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税

Kalen Wu 追问

2022-11-14 16:07

我是问这4000如何做账

家权老师 解答

2022-11-14 16:12

跟4000没关系了，每月都结转了现在是
借： 应交税费-增值税-转出未交增值税1000
贷：应交税费-未交增值税1000

Kalen Wu 追问

2022-11-14 16:26

4000我上个月没有结转

家权老师 解答

2022-11-14 16:28

上个月没结转，那么先结转平呀

Kalen Wu 追问

2022-11-14 16:32

如何结转呢，老师

家权老师 解答

2022-11-14 16:34

按我前边说的
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-增值税-进项
借：应交税费-增值税-销项
贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税

Kalen Wu 追问

2022-11-14 16:41

我是这样做的，老师

家权老师 解答

2022-11-14 16:43

按照自己的习惯做就是了，没有标准答案。只要税没算错