老师，您好。我们这边有驾驶外包人员，他们的工资结构是：基本工资1000、绩效工资2000、长途服务费500、其他补贴100、、、、，我9月计提工资的时候做账：借劳务成本-工资3600 贷应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 奖金及津贴600；后面我10月发放的时候我发现我之前做错了，我应该这样做才是对的：借劳务成本-工资3100 长途服务费500 贷应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 长途服务费500 奖金及津贴100；请问老师我10月该怎么处理。

王雁鸣老师 解答

2022-11-11 17:42

同学你好，10月发放时，借应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 奖金及津贴600，贷银行存款3600。

学堂用户_ph767501 追问

2022-11-11 17:45

老师，我们的长途服务费是住宿费和膳补，他们去住宿要开发票回来的，按道理这种应该计入劳务成本-长途服务费嘛？

王雁鸣老师 解答

2022-11-11 18:29

同学你好，这种情况下，可以记入劳务成本-差旅费。不要做到工资表里。

学堂用户_ph767501 追问

2022-11-11 22:12

这边的要求就是做到工资表里面。因为我当时计提到应付职工薪酬错了，所以不知道现在该怎么改

王雁鸣老师 解答

2022-11-12 00:15

同学你好，如果要求做到工资里，就是9月计提工资的时候做账：借劳务成本-工资3600 贷应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 奖金及津贴600。
10月发放时，借应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 奖金及津贴600，贷银行存款3600。

学堂用户_ph767501 追问

2022-11-12 06:56

老师，发放的那500是有专票的，请问我如何体现在分录里面

学堂用户_ph767501 追问

2022-11-12 07:59

老师，可不可以这样处理。处理上月20号凭证，借劳务成本-工资 -500 贷应付职工薪酬-奖金及津贴 -500
借劳务成本-差旅费471.7    应交税费-待认证进项税额28.3 贷应付职工薪酬-奖金及津贴500
发放工资时，借应付职工薪酬-基本工资1000 绩效工资2000 奖金及津贴600 贷银行存款3600

王雁鸣老师 解答

2022-11-12 09:31

同学你好，又要做到工资里，又有专票，这个确实费解。

王雁鸣老师 解答

2022-11-12 09:32

同学你好，你这三个分录是对的。