资料:甲公司本月有关职工薪酬业务如下: 1.本月应发工资1000000元，其中:生产工人及车间管理人员的工资分别为500000元和100000元;公司管理部门人员的工资为 150000元;公司专设销售机构人员的工资为75000元;建造厂房人员的工资为100000元;内部开发存货管理系统人员的工资为75000元，符合无形资产资本化条件。 2.根据所在地政府规定，公司分别按上年月平均职工工资总额1000000元的11%、21%、 1.5%、0.5%、1%和7%计算缴纳医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金;按工资总额的2%和8%计提工会经费和职工教育经 费。 3.公司应向职工支付工资、奖金、津贴等 1000000元，其中:代垫的家属医药费为25000元、应缴的个人所得税为30000元，按2%、 0.5%、8%、7%计算医疗保险、失业保险、养老保险和住房公积金，其余部分通过银行划到各职工银行账户。 要求:根据上述资料编制会计分录。

社保个人部分和个税全部由公司承担，会计分录：个税 计提 借：管理费-福利费个税 贷：应付职工薪酬-个人所得税，借：应付职工薪酬-个人所得税，贷 ：应交税费-应交个人所得税 缴纳税款时：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款；社保计提 借：管理费-社会保险（含公司和个人部分），贷：应付职工薪酬-社保，支付时：借：应付职工薪酬-社保，贷：银行存款。请问老师这样正确吗？

答： 同学你好 对的 这样做就行

结转代扣款项是怎样做分录，1还是21借：应付职工薪酬---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险2、借：其他应付款---工资 贷： 应交税费---应交个人所得税 应付职工薪酬---社会保险

答： 结转代扣款项是怎样做分录，是1

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

离职员工导致“其他应付款-社会保险”、“应交税费-个人所得税”、“应付职工薪酬-社会保险-基本医疗保险”科目长期挂账，转入营业外收入借：应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险应付职工薪酬—社会保险费—失业保险应付职工薪酬—社会保险费—基本养老保险其他应付款—住房公积金应交税费—应交个人所得税 贷：营业外收入是这样嘛

答： 你好；  你去看看 具体是哪个科目的余额； 如果是  贷方的余额还是借方的余额；这样好判断