智云公司2020年发生与职工薪酬有关的业务如下 (1)3月31日分配工资费用工资费用分配表中列示的应付工资总额为683200元其中产品生产人员工资为369000元车间管理人员工资为31400元企业行政管理人员工资为83800元专设销售机构人员工资为9000元在建工程人员工资为100000元内部开发人员工资为90000元(符合资本化条件)(2)3月31日结转代扣款项公司根据工资费用分配汇总表结算本月应付职工工资总额683200元其中代垫职工房租32000元企业代垫职工是家属医药费8000元代个人所得税53000元代扣个人负担的社会保险费20496元和住房公积金75152元实发工资494552元

彩色的裙子 追问

2022-03-24 11:52

好的老师

彩色的裙子 追问

2022-03-24 12:01

好了嘛老师？

张壹老师 解答

2022-03-24 12:06

1.借：生产成本369000
制造费用31400
管理费用83800
销售费用9000
在建工程100000
研发支出－资本化支出90000贷：应付职工薪酬－工资6832002.借：应付职工薪酬－工资188648贷：其他应收款－代垫房租32000
其他应收款－代垫家属医药费8000
应交税费－应交个人所得税53000
其他应付款－代扣社保20496
其他应付款－代扣往房公积金751523.借：管理费用68320贷：应付职工薪酬－工会费13664
应付职工薪酬－职工教育费用546564.借管理费用109312
应付职工薪酬－基本养老保险1093125.借：管理费用157136
应付职工薪酬－社保81984
应付职工薪酬－公积金751526借：应付职工薪酬－工资494552贷：银行存款4945527.借：应付职工薪酬－社保81984
应付职工薪酬－公积金75152
其他应付款－代扣社保20496
其他应付款－代扣往房公积金75152贷：银行存款2527848.借：管理费用20000贷：应付职工薪酬－福利费20000借应付职工薪酬－福利费20000贷：累计折旧200009.借：管理费用40000贷：应付职工薪酬－福利费40000借应付职工薪酬－福利费40000贷：银行存款40000

彩色的裙子 追问

2022-03-24 12:07

所有的答案么？

张壹老师 解答

2022-03-24 12:09

1.借：生产成本369000
制造费用31400
管理费用83800
销售费用9000
在建工程100000
研发支出－资本化支出90000
贷：应付职工薪酬－工资683200
2.借：应付职工薪酬－工资188648
贷：其他应收款－代垫房租32000
其他应收款－代垫家属医药费8000
应交税费－应交个人所得税53000
其他应付款－代扣社保20496
其他应付款－代扣往房公积金75152
3.借：管理费用68320
贷：应付职工薪酬－工会费13664
应付职工薪酬－职工教育费用54656
4.借管理费用109312
应付职工薪酬－基本养老保险109312
5.借：管理费用157136
应付职工薪酬－社保81984
应付职工薪酬－公积金75152
6借：应付职工薪酬－工资494552
贷：银行存款494552
7.借：应付职工薪酬－社保81984
应付职工薪酬－公积金75152
其他应付款－代扣社保20496
其他应付款－代扣往房公积金75152贷：银行存款252784
8.借：管理费用20000
贷：应付职工薪酬－福利费20000
借   应付职工薪酬－福利费20000
贷：累计折旧20000
9.借：管理费用40000
贷：应付职工薪酬－福利费40000
借应付职工薪酬－福利费40000
贷：银行存款40000