我收到工程发票做账是 借：工程施工，待认证进项，贷：项目预付；等月底认证发票的时候做 借：应交税金-增值税-进项税，贷：待认证 那我收到工程负票，是做 借：工程施工负数，贷：应交税金-增值税-进项转出正数，项目预付吗

夏景灏 追问

2022-11-02 10:52

那我月底认证发票的时候，这个进项税转出需要怎么做

郭老师 解答

2022-11-02 10:54

你好，你是什么时间需要做进项转出。什么时间认证的？

夏景灏 追问

2022-11-02 10:56

我就是10月需要做进项转出，然后认证10月的发票

郭老师 解答

2022-11-02 11:00

在十月份开了红字信息表，然后再做进项转出
借预付账款
贷工程施工
应交税费、应交增值税进项转出。

郭老师 解答

2022-11-02 11:01

你的那个分录，预付款放到了贷方。

夏景灏 追问

2022-11-02 11:07

嗯嗯，就是我拿到负票按你说的做分录，那认证发票的时候，我正常做的不是需要在由待认证转到应交税金-进项税吗，那这个进项税转出还需要做其他的什么吗

郭老师 解答

2022-11-02 11:10

是的是的，可以没有原始凭证。

夏景灏 追问

2022-11-02 11:14

不知道进项税转入后面怎么做凭证

郭老师 解答

2022-11-02 11:15

进项和进项转出分别转到转出未交增值税里面去就可以了。

夏景灏 追问

2022-11-02 11:20

借：应交税金-未交增值税
贷：应交税金-进项税
应交税金-进项税转出
是吗

郭老师 解答

2022-11-02 11:25

你这个分录不对，你的进项转出本来就在贷方了，你还放在贷方吗？

郭老师 解答

2022-11-02 11:25

借应交税费、应交增值税进项转出，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税，
借应交税费、应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费、应交增值税进项

夏景灏 追问

2022-11-02 11:28

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-11-02 11:29

不用客气，工作愉快。