刚接手一家单位账务，发现他们账面银行存款和现金余额跟实际不符。公司2011年成立，2015以前账务混乱，连银行对账单都没有。应该怎么处理？

浅唱兮语 追问

2017-06-28 21:14

按实际金额录入期初数据，把领导签字的说明附在账本里就行了吗？那不是就不用调账了？调账的分录写在哪啊？直接修改期初数的现金和银行存款，那资产和负债加所有者权益不是不平了？还是说录入期初数同时修改所有者权益的未分配利润？

浅唱兮语 追问

2017-06-28 21:30

这样直接按实际录入或者调账后，年底审计或者税务查账会不会有问题？

方老师 解答

2017-06-28 20:01

写个说明找领导签字，人为调整不一致的差额。

方老师 解答

2017-06-28 21:05

建账时期初余额按实有金额录入。 差额做 
借营业外支出贷银行存款。 
如果是以前年度的 
借以前年度损益调整 贷银行存款 
借未分配利润贷以前年度损益调整

方老师 解答

2017-06-28 21:16

如果直接录入 期初余额的话就不用做调账分录了。如果按上期报表金额录入期初余额。 
需要做调账凭证处理。

方老师 解答

2017-06-29 13:16

说明情况吧，就算不调账你账实不相符也是问题