老师你好 刚刚成立的公司 专用发票的进项税怎么做分录 我做的应交税费 有进项无销项 财务报表的应交税费是负数

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 11:27

没有认证  我做的进项税额待认证

郭老师 解答

2022-10-26 11:30

你好，借管理费用，应交税费待认证，贷银行存款。

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 11:45

借：管理费用-应交税费认证     

                     贷：银行存款     
                                                                         这样写吗  老师

郭老师 解答

2022-10-26 11:48

借管理费用、
应交税费待认证，
贷银行

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 11:52

就是这个不是管理费用  是购进的材料   我就把这个管理费用换成原材料这样写吗

郭老师 解答

2022-10-26 11:55

你好是的，是这么做的。

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 13:34

但是我这样做的话  导出来的资产负债表应交税费是负数   是因为我哪一步没做吗

郭老师 解答

2022-10-26 13:37

你好在借方有余额就是负数。

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 14:36

但是我打电话问税务   他们说不能有负数  有负数是不正常的

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 14:37

这个意思是要重分类吗

郭老师 解答

2022-10-26 14:40

你好，你可以把它重分类到其他流动资产。

郭老师 解答

2022-10-26 14:40

额不大的，重不重分类都可以的。

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 14:43

好的   那我给他重分类到预付里面   然后下个月再冲销项税

郭老师 解答

2022-10-26 14:44

你好，你应该重分类到其他流动资产。

郭老师 解答

2022-10-26 14:44

给你放到预付账款里面的话，帐上还得做处理

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 14:49

老师  这个分录怎么写

郭老师 解答

2022-10-26 14:50

你好，不需要做账务处理，你直接重分类就行。

郭老师 解答

2022-10-26 14:50

你想要放到预付账款里面，借预付账款贷应交税费，待认证。

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 14:58

如果放到预付里面  我下个月有销项的时候直接做一个相反的分录这样可以吗

郭老师 解答

2022-10-26 15:03

借应交税费待认证
贷预付账款
借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证做这个。

炙热的毛衣 追问

2022-10-26 15:04

好的  谢谢老师

郭老师 解答

2022-10-26 15:06

不用客气，工作愉快。