公司没有给员工发工资，但是上社保了，这个工资表怎么做，然后分录怎么做哦，需要计提工资不

职称：

2017-06-28 10:20

你要！没有发放照样要计提社保
1、计提公司社保部分
借：管理费用/成本类科目
贷：应付职工薪酬——社保公司部分
2、计提社保个人
借：管理费用/成本类科目
贷：其他应付款——社保个人部分
3、计提工资
借：管理费用/成本类科目
贷：应付职工薪酬（实际发放工资+个税）
4、计提个税
借：应付职工薪酬
贷：应交税费——应交个人所得税
5、发放工资缴纳个税社保
借：应付职工薪酬
应付职工薪酬——社保公司部分
贷：其他应付款——社保个人部分
应交税费——应交个人所得税
贷：银行

ZK 追问

2017-06-28 10:25

好的，谢谢老师，最后面那笔分录，中间那个贷，是不是写多了哦；老师，您看下我截图的工资表，那样做可以不？

解答

2017-06-28 10:35

@245*098:是的多写了一个贷字，你那样做可以。公司缴纳部分不要设公式，还有在个人所得税之前设置一列应纳税所得税，税率，扣除数
税率可以用这个函数IF(Z12>80000,0.45,IF(Z12>55000,0.35,IF(Z12>35000,0.3,IF(Z12>9000,0.25,IF(Z12>4500,0.2,IF(Z12>1500,0.1,IF(Z12>0,0.03,0)))))))

ZK 追问

2017-06-28 10:40

好的，谢谢老师，只是您的截图里没有显示扣除五险，工资的模板是不是都可以的呢

解答

2017-06-28 10:42

@245*098:你好！7435.20是扣除五险一金后的金额，我的工资表格比较长，工资表格的设计可以根据您的核算需要，在计算个税的时候要用IF嵌套函数比较方便

ZK 追问

2017-06-28 10:43

嗯嗯好哒，感谢老师的解答！

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-02 16:52:42

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2025-10-21 09:16:19

2022-02-15 11:39:33

同学你好计提：借：管理费用等贷：应付职工薪酬其他应付款-代扣个人社保工资计提的是应发工资

2022-07-09 19:43:14

你好计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 1000 计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 200 扣除个人负担的社保，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款 200 实际发放，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目600

2019-07-27 16:37:23

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