求助计提工资，发放工资社保的分录

郭老师

职称：初级会计师

2022-02-11 16:23

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

信仰。追问

2022-02-12 13:54

计提工资社保一般是当月的还是下月的？

郭老师解答

2022-02-12 13:59

当月的
计提当月的

信仰。追问

2022-02-12 14:45

计提的工资数额是应发数还是实发数

郭老师解答

2022-02-12 14:48

你好
这里是应发工资。

信仰。追问

2022-02-12 15:16

社保是当月计提当月缴纳吗

郭老师解答

2022-02-12 15:23

社保当月计提当月的，但是缴纳不一定有当月缴纳当月的，
次月缴纳的

信仰。追问

2022-02-12 15:30

由于上个月没购买社保。这个月计提工资和社保后，发放上个月工资完了后始终有个个人交社保的差额。

郭老师解答

2022-02-12 15:31

你们给以后缴纳吗？如果不缴纳的话，把这一部分差额发下去就可以了。

信仰。追问

2022-02-12 15:33

我们是当月计提社保当月缴纳的

郭老师解答

2022-02-12 15:34

那你就当月计提当月的，然后在缴纳当月的。

信仰。追问

2022-02-12 15:38

计提当月工资和社保:
借:管理费用-工资13500（应发数）
社保3260.77（公司）
贷:应付职工薪酬工资13500
应付职工薪酬社保3260.77
支付上月工资:应付职工薪酬-工资3500（实发数）
银行存款13500（由于上月没有社保）
支付本月社保:应付职工薪酬3260.77
其他应收款-社保（个人）968.24
银行存款3260.77（）

郭老师解答

2022-02-12 15:42

本月的社保你们需要给个人缴纳吗？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-02 16:52:42

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-02-11 16:23:04

您好借：管理费用-社保费借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-社保费贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-个人社保费贷：银行存款

2022-04-04 21:08:14

1. 工资费用：借：应付职工薪酬XXX元；贷：银行存款XXX元。 2. 社保费用：借：应交社会保险费XXX元；贷：银行存款XXX元。扩展信息： 1. 计提发放工资会计分录指的是公司已经支付给职工的工资，但尚未发放或实际到账，要求企业按月用当月工资总额计提工资费用，即在当月应付职工薪酬额度上计提工资费用，并同步增加银行存款额度。 2. 计提缴纳社保会计分录指的是按月应缴纳的社会保险费用，要求企业按月用当月应交社会保险费计提，即在当月应交社会保险费额度上计提，并同步增加银行存款额度。

2023-03-01 12:07:22

你好； 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-07-07 09:17:54

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