发放工资分录，计提工资分录，社保缴费分录

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2026-01-19 11:58

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

文文老师解答

2026-01-19 11:58

发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款贷：应交税费— 个人所得税

文文老师解答

2026-01-19 11:58

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

文文老师解答

2026-01-19 11:58

缴社保借：应付职工薪酬—社保（单位部分）其他应付款（个人部分）贷：银行存款

文文老师解答

2026-01-19 11:58

扣社保借：应付职工薪酬—工资贷：其他应付款（个人部分）

开心果追问

2026-01-19 12:01

金碟里的是应付工资和应付职工薪酬是一样吗

文文老师解答

2026-01-19 12:02

是，金碟里的是应付工资和应付职工薪酬是一样

开心果追问

2026-01-19 16:20

这样对不

文文老师解答

2026-01-19 16:23

可以，可以这样做分录

开心果追问

2026-01-19 17:09

开票了，没进项怎么处理

文文老师解答

2026-01-19 17:12

一题一问，请重新在公海中提问

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2022-07-02 16:52:42

2022-02-11 16:23:04

您好借：管理费用-社保费借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-社保费贷：应付职工薪酬-工资借：应付职工薪酬-工资贷：其他应付款-个人社保费贷：银行存款

2022-04-04 21:08:14

1. 工资费用：借：应付职工薪酬XXX元；贷：银行存款XXX元。 2. 社保费用：借：应交社会保险费XXX元；贷：银行存款XXX元。扩展信息： 1. 计提发放工资会计分录指的是公司已经支付给职工的工资，但尚未发放或实际到账，要求企业按月用当月工资总额计提工资费用，即在当月应付职工薪酬额度上计提工资费用，并同步增加银行存款额度。 2. 计提缴纳社保会计分录指的是按月应缴纳的社会保险费用，要求企业按月用当月应交社会保险费计提，即在当月应交社会保险费额度上计提，并同步增加银行存款额度。

2023-03-01 12:07:22

你好； 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-07-07 09:17:54

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题