本来是6月10，发5月的工资5月20好提前发了，会计分录怎么做？

～ 追问

2017-06-27 15:37

嗯嗯好的谢谢老师

～ 追问

2017-06-27 15:44

对了老师每个月的网银对账单需要附在会计凭证后吗？

宋生老师 解答

2017-06-27 15:16

您好！你有计提了工资，然后发放的吗？

宋生老师 解答

2017-06-27 15:26

您好！1.分配工资 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2.计提社保（企业部分） 
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款 
4.上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 
贷：库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款

宋生老师 解答

2017-06-27 15:41

你好！不客气。

宋生老师 解答

2017-06-27 15:45

您好！这个看企业了，你如果把所有的对账单都单独放一起也是可以的