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袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-07-31 08:56

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
你好，借；其他应收款，贷；库存现金等科目
2020-07-02 11:40:34
借管理费用…工资 贷应付职工薪酬
2020-06-05 10:53:28
你好，做之前工资的相反分录冲销就是了
2020-04-14 14:02:40
你好，扣下的工资又不用单独做分录的，你实际发工资时按照发的金额做账就好了
2020-04-07 11:03:28
你好， 借:其他应收款 贷:库存商品
2019-11-17 07:47:08
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