老师，这样的工资表，我怎么做会计分录呀

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 12:23

是呀，是一人一半的意思
老板就让个人和单位一人承担一半

老江老师 解答

2018-06-11 12:25

哦，后二个问题呢？实发工资怎么算的？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 12:27

5000-379-147=4474    4474个税29.22

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 12:28

4474-29.22=4444.78

老江老师 解答

2018-06-11 12:30

借 管理费用等  5000
   贷 应付职工薪酬   5000
借 应付职工薪酬   5000
  贷 其他应付款-代扣社保医保 526
       应交税费-个人所得税   29.22
       银行存款   4444.78
计提社保
借 管理费用-社保  526
  贷 应付职工薪酬-社保  526
交社保
借  应付职工薪酬-社保  526
     其他应付款-代扣社保医保 526
   贷 银行存款  1052

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 12:33

以前的会计没有把社医保个人这块入账

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 12:34

金税三期的个税系统里面也没有报
 我是打算这次5月份工资中计提，然后报到个税系统里

老江老师 解答

2018-06-11 12:34

这块不入账，银行扣款后，他的分录是怎么做的呢

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 12:37

就直接写借管理费用-社医保，贷：银行存款

老江老师 解答

2018-06-11 12:50

哦，有点问题的，一人一半的，个人那部分没算

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-11 14:35

你看就这样的工资表，我如何做会计分录
问题是现在单位没有啥钱，社医保都是好几个月交一次的，而且以前会计没有做过分录，我现在一下也区分不了单位要承担多少
这个月就是这个工资表还没有做凭证，财务报表还没有出来，报税。

老江老师 解答

2018-06-11 15:55

分录也是一样的！
计提是计提，支付归支付！
搞不清前面的，可以测算一下（比例是固定的）。。。。