老师我现在有个问题想请教下：在17年的时候我方处理了一笔坏账：借：管理费用-坏账损失 130，000 贷：应收账款-XX 130，000；但是在今年10月份的时候刚好我们在对方产生了一笔加工费12000元但是不再付款给对方用来冲之前对方未付给我们的款项，然后我不知道现在这笔分录该怎么做

岁月如歌 追问

2022-10-10 11:21

就是普通的中小企业

meizi老师 解答

2022-10-10 11:23

你好； 那你就做 ； 借 应收账款贷坏账准备； 借:应付账款  贷:应收账款 

岁月如歌 追问

2022-10-10 11:26

那就是说我借：应收账款12000 贷：管理费用-坏账损失借方-12000？

meizi老师 解答

2022-10-10 11:29

 你好；              怎么会做管理费用负数去； 不对哦   

岁月如歌 追问

2022-10-10 11:37

因为之前他们发生坏账的时候直接做的就是管理费用-坏账损失里面去的 按照常理来说就直接反向分录就行了 但是他这个我感觉又不太一样 所以不知道怎么处理 我在想反冲的时候可以做成借：应收账款12000 贷：利润分配-未分配利润12000吗？

meizi老师 解答

2022-10-10 11:39

 你好；    你是小企业会计准则的话；    借 应收账款贷坏账准备； 借:应付账款  贷:应收账款