老师您好，公司支付了一笔会议费，已付款，已收发票。借 ：管理费用 借： 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 由于疫情，取消了会议，已收到对方开具的红字专用发票，并退回了会议款项。请问老师，这笔冲红的发票如何做分录？

kitty 追问

2022-10-09 10:15

老师，这笔的现金流量选哪个？

郭老师 解答

2022-10-09 10:16

你好，收到其他与经营活动有关的现金。

kitty 追问

2022-10-09 10:21

老师，对方收取了20%的违约金，您看我的分录这样做对吗？

郭老师 解答

2022-10-09 10:22

你好，这个违约金是对方取消了业务的，可以这么做。

郭老师 解答

2022-10-09 10:23

已经发生了业务，你需要缴纳增值税的。

kitty 追问

2022-10-09 10:26

老师，在他们还没有把这个20%的发票开给我的时候，这笔分录我该把差额部份记在哪里呀？

郭老师 解答

2022-10-09 10:27

你好，管理费用其他里面

郭老师 解答

2022-10-09 10:27

需要看一下对方给你开发票开的是多少。

郭老师 解答

2022-10-09 10:27

给你开的是什么业务的发票，再根据具体的业务来做。

kitty 追问

2022-10-09 10:27

那我先记在预付里可以吗？

郭老师 解答

2022-10-09 10:35

可以的，可以这么做。