以前期间的会计 税金没有计提，直接计入借：管理费用-税金 贷：银行存款，但是不知为何资产负债表应交税金科目下还是有余额，现在打算本期间调整这笔，请问老师如何调整？

小米同学要哇塞 追问

2022-10-06 08:52

就是手工账来的，我也不懂当时的会计是怎么做的，我现在想直接把资产负债表上面的应交税费调整成0，而且不影响资产负债表和利润表的平衡关系，应该做一笔什么分录比较好？

邹老师 解答

2022-10-06 08:53

你好，需要去查账，才知道具体如何调整才是正确的
不去查账，是无法保证调整的分录是否正确的 

小米同学要哇塞 追问

2022-10-06 09:02

账我也查了，前面的会计就是借 管理费用-税费 贷：银行存款  因为手工账的关系，他直接在资产负债表上面体现到了应交税费的余额，其实都没有过度到应交税费这个科目，资产负债表上面此科目不应该有余额

邹老师 解答

2022-10-06 09:03

你好，你做的分录都没用应交税费科目，用的是管理费用，那报表不应当有应交税费余额才是啊。（你这个描述是相互矛盾的）

小米同学要哇塞 追问

2022-10-06 09:14

对啊 所以我说不知道前面的会计怎么做的账，我现在都不知道怎么去调这笔

邹老师 解答

2022-10-06 09:15

你好，需要去查之前应交税费的账簿，资产负债表应交税费数据是如何来的，这个才是解决问题的关键

小米同学要哇塞 追问

2022-10-06 09:25

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-10-06 09:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。