你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

答： 借以前年度损益调整贷库存现金。 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

老师好:本月交上月工资1万，计提下月工资（增加一个人的话）1.5万，那分录是不是这样做？借：应付工资1万，贷：银行存款1万，借：管理费用-工资 1.5万 贷：应付工资1.5万？但是这样做之后，资产负债表应付工资期末有0.5万的余额，是不是多计提的原因？如果是错误的，那正确的分录是怎样的？谢谢！

答： 上个月按实际发放计提，期末都是平的，新增加一个有后多计提才有变化

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师：17年预付一万当时没收到发票，做账时借管理费用，贷银行存款。现在付尾款2万，收到专票3万，该怎办？是我这样做分录吗？但为我这样做资产负债表不平呢？

答： 可以写细分录吗？昨天乐老师又不是这样说