你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

答： 借以前年度损益调整贷库存现金。 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

以前期间的会计 税金没有计提，直接计入借：管理费用-税金 贷：银行存款，但是不知为何资产负债表应交税金科目下还是有余额，现在打算本期间调整这笔，请问老师如何调整？

答： 你好，分录没有涉及应交税费科目，资产负债表应交税金科目下还是有余额，那就需要去检查应交税费账簿，才知道其中具体原因，才知道该如何调整的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请问去年十二月份有一笔管理费用五块钱忘记结转，导致2020年这几个月的资产负债表不平，请问要怎么调整

答： 你直接按照结转后的金额，填了报表数据就可以了