你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

请问做了一笔借管理费用，贷银行存款。资产负债表就不平衡了，是什么原因

答： 看下损益结转了吗？

老师：17年预付一万当时没收到发票，做账时借管理费用，贷银行存款。现在付尾款2万，收到专票3万，该怎办？是我这样做分录吗？但为我这样做资产负债表不平呢？

答： 是这样吗？那还要结转以前年度损益调整的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你好，老师。我发现以前年度的会计做分录时，明明是公对私转给员工的报销款，却做成了：借：现金 贷：银行存款，正确的会计分录不应该是 借：管理费用等 贷：银行存款，的么。这样资产负债表那里就显示现金的金额很多，那需要怎么去调整这个分录呢，明细怎么做？谢谢！

答： 借以前年度损益调整贷库存现金。 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。