四、计算题（一）资料:某工厂2002年7月份内发生以下各项经济业务： 1.生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。计用于生产A产品甲材料150千克，每千克10．50元，乙材料100千克，每千克16．56元；用于生产B产品甲材料120千克，每千克10．50元，乙材料80千克，每千克16．50元。 2. 3.按规定根据职工工资总额14％计提职工福利费。 4.计提本月份固定资产折旧，计车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 5.按计划预提应由本月份车间负担的修理费200元。

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-06-21 14:57

你好，是做对应的分录？

沁暖追问

2017-06-21 15:01

是的，老师，不会做

邹老师解答

2017-06-21 15:23

1借；生产成本    贷；原材料
2.3 借；管理费用等科目          贷；应付职工薪酬-福利费
4借；制造费用  管理费用  贷；累进折旧
5借；管理费用     贷；预提费用

精选问题

新的增值税法对服务行业，比如物业行业有什么需要问

同学您好，很高兴为您解答，请稍等答
老师4s店客户置换补贴，不退后，转收入还要退税吗？问

你好，与商品销售的补贴做收入要交税，不退税的。答
管理费用和研发费用分开做的，都结转到本年利润，职问

职工薪酬表（A105050）：要加总，把管理费用 %2B 研发费用里的工资、社保、公积金、福利费等都汇总填报。期间费用表（A104000）：管理费用 - 研究费用：只填管理费用科目下的研发费用；研发费用科目下的支出，不填在这里，只填到研发费用加计扣除明细表（A107012）。研发费用：只在A107012里完整填报，不再重复填到期间费用表。答
咨询下，汇缴时，会计折旧计算，考虑残值；税务口径，不考问

同学你好，都可以考虑残值。也都可以不考虑残值，这个税会是同的不一定是5% 答
老师您好，我们租了冷库对方不给我们开发票，我们应问

同学，你好正常写。没有发票，不能税前扣除答

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