老师，您好，现在查2018年以前会计记错了，作废发票，已作废发票金额她也记入到记：应收账款，贷销项税额，主营业务收入，价税合计有27万左右，现在要 怎样更正呢

焕然 追问

2022-09-29 15:38

这是跨年的了，关系到主营业务收入和销项税两科目呢

朴老师 解答

2022-09-29 15:41

同学你好
是什么会计 准则

焕然 追问

2022-09-29 16:01

新企业吧，我看到申报系统自动帮变更成企业会计制度，原来是小会计准规的，公司算是大型企业，我查看过系统自动变更

焕然 追问

2022-09-29 16:05

企业会计制度2001

朴老师 解答

2022-09-29 16:06

那就用以前年度损益调整来调整收入

焕然 追问

2022-09-29 16:49

借：应收账款，贷：以前年度损益这样吗

朴老师 解答

2022-09-29 16:50

同学你好
对的
是这样的
贷方还得有销项哦

焕然 追问

2022-09-29 17:48

这样记销项的话，会使软件上销项对对不上申报上呢，能记别的科目吗

朴老师 解答

2022-09-29 18:09

同学你好
这个不能哦

焕然 追问

2022-09-30 09:09

申报时候销项税额要按这个填？

朴老师 解答

2022-09-30 09:49

同学你好
对的，是这样的哦