老师，您好，一般纳税人，2018年之前会计计错了一份发票，已作废但还录了贷；主营业务收入20万，借：应收账款20万， 现在我更正，是借，应收账款20万，贷，利润分配-未分配利润20万对吗

焕然 追问

2022-10-19 09:03

没有，是未分配利润少了，税局会觉得异常吗

郭老师 解答

2022-10-19 09:07

你好，你的增值税销售额和所得税的销售额是不是不一致？

郭老师 解答

2022-10-19 09:07

要是不一致的话，税务局就会问起来的。

焕然 追问

2022-10-19 09:26

我没做销项税额，我不想这个对不上，一直都对，我不太明白以前会计为什么这样做，最基本的都会错，应该是账的问题，以前做账和申报分开的，

郭老师 解答

2022-10-19 09:29

你好，你当时做这笔分录的时候，你的增值税申报表里面的销售额减少了吗？如果没有减少的话，你的增值税销售额和所得税的销售额就不一致。你可以查一下当时的当月的销售额。

焕然 追问

2022-10-19 09:59

当时是一个人申报，一个人录账，申报应该是对了的，所以我能不入这个未分配利润吗

郭老师 解答

2022-10-19 10:01

如果你修改之前的汇算清交，可以做未分配利润。没有问题的。

焕然 追问

2022-10-19 10:21

所得税没少到，

郭老师 解答

2022-10-19 10:21

你好，所得税没有少交的话就可以这么做的。

焕然 追问

2022-10-19 10:33

但负债表的未分配利润少了，采集报表时，所有者权益表里的未分配利润不懂怎样填

焕然 追问

2022-10-19 10:35

这里的年末未分配利润对不上负债表的期末未分配利润额

郭老师 解答

2022-10-19 10:44

你好，未分配利润等于期初加上本年的净利润，再加上你20万。

焕然 追问

2022-10-19 10:46

20万不是冲红了，应该是减掉20万才对，是吗

郭老师 解答

2022-10-19 10:53

你好
增加好吧
你是增加了利润。

郭老师 解答

2022-10-19 10:53

你之前利润减少啦。你的收入多红冲啦。

焕然 追问

2022-10-19 11:01

不是，是以前利润多了，因为是以前会计录多了作废的销售发票，现在是利润分配记到了贷方，借：应收账款-20万，贷未分配利润-20万，属减少对吗

郭老师 解答

2022-10-19 11:03

对的，是的，是这么做的。